澳洲常用税务小知识

MillerYang

继续提问：
我现在是contractor，请问有什么receipt可以保留，明年申请退税吗？比如加油的，超市的。。。

谢谢

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您好像是IT类别的Subcontractor是吗，如果我没有记错的话。

一般而言，IT人士扣税应保留的发票（注意：不是RECEIPT）主要包括：
1、与工作相关车辆费用：油费、修理、PARKING等；如果用LOGBOOK方法，需要保留LOGBOOK记录；
2、与工作相关的费用支出：如购买专业书籍（含网上杂志）、学习费用、考证费用、IT相关配件、工作背包等；
3、HOME OFFICE费用（如有）
4、专业协会费用；
5、INCOME PROTECTION INSURANCE和其他执业保险；
6、购物文具或其他固定资产的费用；
7、制服费用（假如是连锁要求）及洗衣费用；
8、捐赠费用及请税务代理的费用；
9、支付给其他subcontractor的费用；
10、与工作相关的电话费、手机费、上网费等
假如您成立了公司，还可以扣减你员工的工资及super......
这些都是些比较正常的扣减项目，需要保留发票。还有一些特别的项目，不是大众共有的，比如Education refund和投资负扣税就不在这里说了。其他行业还有一些特殊可扣减项目，老师、护士、TAXI DRIVER等，各不相同。

您可以在超市里买上述东西，发票是必须保留的

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最近几位朋友陆续收到ATO邮寄的信件，说他们在05－08年度没有申报个人所得税和年度GST,希望马上申报。

在此，提醒一句，即使大家觉得自己收入不足6000，也应该进行0申报，让税局有个记录。

如果收到此类的信件，不要掉以轻心。一个朋友就是没有理睬，ATO直接就出罚单了。

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圣诞将到，最近聚会频繁，少来论坛了。希望大家在新的一年里面，身体健康，事业进步，财源广进。

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附：今年第二季度的BAS到期日是2月28日，各位会计可以安心过年了。

语之玫瑰

请教楼主
如果2010年度问父母借款支付一部分房款，例如20万澳元（部分由他们在中国的帐号直接汇入澳洲的帐号，部分是他们携带到澳洲的现金）
如果我在2011之后每年归还3万澳元
这部分还款支出（每年3万澳元）如何申报，这部分是否属于扣减项？我需要保存哪些材料来证明？谢谢

[ 本帖最后由 小小白虎 于 20-12-2010 13:00 编辑 ]

hongjun

原帖由 资料盒 于 8-12-2010 21:55 发表

                               
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最近几位朋友陆续收到ATO邮寄的信件，说他们在05－08年度没有申报个人所得税和年度GST,希望马上申报。

在此，提醒一句，即使大家觉得自己收入不足6000，也应该进行0申报，让税局有个记录。

如果收到此类的信件 ...

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原帖由 小小白虎 于 20-12-2010 12:59 发表

                               
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请教楼主
如果2010年度问父母借款支付一部分房款，例如20万澳元（部分由他们在中国的帐号直接汇入澳洲的帐号，部分是他们携带到澳洲的现金）
如果我在2011之后每年归还3万澳元
这部分还款支出（每年3万澳元）如何 ...

看您购买的是投资房，还是自住房；我假设您问的自住房，那么，您每年还的3万，不构成您任何的DEDUCTION，因为这是您自住的，和你的收入不相关。如果您谈的是投资房，结果就不一样了。

关于保留证据，我们分两方面讲：由于不构成扣减项，理论上您无须保存证据。然而，假如您是澳洲中国两边呆的话，澳洲政府有权怀疑汇入您澳洲账号的钱，是你在海外的收入。出于这点考虑，您需要保留证据证明这些钱的真实来源，而不是为了扣税的目的。

第二方面，是应保留什么证据。一般而言，保留您父母的汇款单、父母名下的出钱银行存折（汇款）和澳洲海关报关纪录（1万以上现金报关证明）就足够了。也有人的做法是先写好借据，翻译公证，以防后患。

语之玫瑰

首先谢谢楼主详尽的回复！
我还想请教更详细一点～～
1、假设2011年初这笔20w的借款已经到澳洲我们的帐号里了
情况一：房子还没买到，又到报税的时节了，要如何申报，需要缴税么...？
情况二：房子已经在这个财务年度买好，需要申报么？需要缴税么？
2、房子是自住的，但是有部分分租出去，算投资房么？
是不是这样就要报租金收入，但是还款就可以抵扣租金收入的部分了呢？
3、海外已有的资产什么时候申报，是首次入境就要申报的么？不然到两年后才转移到oz会不会被当作海外收入？
4、父母的赠予是否收税？
不甚感谢！

[ 本帖最后由 小小白虎 于 22-12-2010 13:44 编辑 ]

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1、假设2011年初这笔20w的借款已经到澳洲我们的帐号里了
情况一：房子还没买到，又到报税的时节了，要如何申报，需要缴税么...？
如果只是海外借款，无须申报。但是，这个20W借款躺在银行里面产生的利息需要交税。

情况二：房子已经在这个财务年度买好，需要申报么？需要缴税么？
假如是自住房，借款本身无须申报交税，因为不可以抵税。

2、房子是自住的，但是有部分分租出去，算投资房么？
很多华人都是这样，部分自住，部分出租，属于自住投资兼有的。但请注意满足首次置业津贴的要求。

是不是这样就要报租金收入，但是还款就可以抵扣租金收入的部分了呢？
租金收入是应税收入，由于借款而产生的利息，可以抵扣。但还借款（本金）不能抵扣。必须是和产生该收入相关的支出，方可抵扣。

3、海外已有的资产什么时候申报，是首次入境就要申报的么？不然到两年后才转移到oz会不会被当作海外收入？
海外资产申报，可以在您入境后，随时向福利部门申报（假如您愿意的话，非强制性）；只要您有足够的证据，证明这些是你移民前的资产，而不是海外收入即可。ATO也要讲证据。

4、父母的赠予是否收税？
父母赠与不征税。澳洲对遗产暂不征资本增值税及印花税。亨利税改后就难说了。

Backpacker

刚学习完，非常感谢LZ及各位同学的信息！~

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今天去CITY参与了一年一度的boxing day活动，终于成功抢购到了几件衣服。嘻嘻，纯粹的体验行动！

祝各位圣诞快乐，新年愉快！

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财务年度过半，大家需要适度审视自己今年的税务状况了。各位收入高的大大，需要在下半年适当加多扣减项，保留票据，或做出财务安排，不要到了年终才后悔多交了税。

keepdancing

这个精品帖，我要打个记号。感谢楼主！

golden_w_jun

请问一下LZ如果是刚到澳洲明年才开始工作的话，是不是总收入到6/30报税的时候一般税率都比较低，并且可以享受low income offset？比如1/5/2011才开始工作，月薪5k。

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原帖由 golden_w_jun 于 30-12-2010 15:23 发表

                               
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请问一下LZ如果是刚到澳洲明年才开始工作的话，是不是总收入到6/30报税的时候一般税率都比较低，并且可以享受low income offset？比如1/5/2011才开始工作，月薪5k。

澳洲税务居民年应税收入6000以下，可以填0申报。一般情况下，15000收入以下，加上LOW INCOME OFFSET,税为0。特殊情况除外。

MAX076

认真的从头到尾学习了一遍，受益匪浅啊。LZ是个很不错的热心人，有问必答，谢啦。

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今天写写有关投资房的税收问题。是今天一个客户问起，我觉得挺有代表性的，决定来论坛和大家分享一下。比如说两夫妻联名买了一个投资房，JOINT TENANTS. 贷款是丈夫的名义，因为他有工作，而妻子没有。那么到了年底，产生的负扣税，丈夫可以全额扣减，还是只能扣减50%？ 欢迎大家讨论，如果知道结果的TX, 也将结果写上吧。

lynddnyl

顶！很实用很有帮助！！！！

独行大盗

谢谢lz今天给我的解答，很到位，很专业。我的事情就拜托了。

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不用客气

水深三尺

MARK。

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不用客气，能帮到你就好。

yearshappy

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谢谢斑竹夸奖，呵呵，更用心的做好工作。

分享给大家一个信息，最新收到税局的消息，如果以前忘记申报（含0申报）的，纳税人最迟不能晚于1月底进行补申报，超过时间仍未申报的，付款可能就无法减免了。如果请税务代理，时间适当延长。

怎么才能知道在ATO里面的纪录是否漏申报？大家可以打电话去ATO查询，或请税务代理帮忙确认一下，免得不必要的罚款。

dwarfpuffer

非常感谢分享

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过完春节回来拉，恭祝大家新年进步，找到好工作，跳槽跳得更高！

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2010年10－12月的BAS就要到期了，到期日是2月28日。请留意。

另外，2009年12月31日小生意买入的固定资产（2010年12月31日前安装使用的），加扣的50%折旧，在2010－2011年底的年度所得税反映出來。大家别漏了这么个好东西

lymmd

近期内可能有业务需要开展，有关公司设立和财务方面的问题需要咨询一下。大体内容如下：
    对方公司是个软件公司，目前在中国境内无分部，为了推广该软件，需要汉化和使用说明等翻译，还有国内适用情况的测试等前期工作。因此，承接该工作后，工作主体可以放在国内。我目前在国内有公司，但是出于各种原因，想将这部分业务独立出来。最主要的我目前短期内还不能完全到澳，还想保留PR。所以也想借此机会证明与澳有业务联系，续签下一个RPV。
１、合同额肯定会比普通人年工资水平高很多。所以很难以工资的名义支付给个人（我），或者说就算他们支付的话，我因为要在国内组织完成，还有工资等其它支出，这种情况能抵税吗？这种情况下，我应该以什么主体来承接这个任务：是个人还是要注册一个公司？都需要什么手续。
2、如果对方公司付款给我后，我又需要把钱转回国内，费用支出主体也在国内，那么在澳如何计税。用何种方式能合理的避税。
3、象我说的这种事情，你能提供一条龙的服务吗？费用多少。因为我不知道涉及到哪些事，所以也无法评估费用是高是低，所以你报价时如果能有个工作内容清单和费用明细就更好了。

本来想短信来着，不过后来想，还是尽可能的让论坛信息更丰富些吧，就发在这了。如果不方便直接回答的问题，可以站内短信给我。