澳洲退税季节的聪明纳税规划指南

chubbycat

澳洲退税季节的聪明纳税规划指南

【6月1日讯】澳洲退税季节即将来临，如何管理好自己的税单是纳税人最关心的事情。澳洲税务局(ATO)表示今年在稽查方面会更加严格、以堵住税收漏洞，但对于纳税人来说，根据税法来减少自己的税赋还是有空间的。

最常见的税务建议就是利用折扣减少应税收入额，这要尽可能在本财政年度内利用这些折扣；收入则应尽可能推迟到以后财政年度再确认。另外，把资金投入到有税收优惠的领域也很有帮助，例如农业投资可以享受很多税务扣除，当然这不是说你需要买一个鸵鸟农场或一片小树林。

在填写退税单据时，纳税人应该申报所有抵销应税收入的费用和折扣，其中包括与工作有关的费用例如专业刊物订阅费、差旅费和工会费用等。一些与工作无关的费用例如收入保护保险费也可以申报作为折扣。如果你不清楚某项费用能否作为折扣，那么你可以咨询税务代理或者从售报亭免费领取一份Tax Pack，其中详细记录了各种可以扣除的费用。扣除通常有复杂的限制，你在申报前必须仔细检查。税收减免(Rebate)可以直接用来减少你的税款，有些减免可以通过退税表(Tax Return)申报、有些可通过其它渠道申报，所以纳税人在申报时应该避免重复。例如儿童看护减免(Childcare Rebate)既可从税局申报、也可从Centrelink申报，如果你有从Centrelink领取补助，那么你在税表上只能申报净费用。健康基金减免通常在交纳费用时就已经体现在里面了，所以不能在税表中再次申报。

今年财政预算中宣布的减税措施对税收策划非常重要，费用最好在本财政年度确认，因为从明年起，适用30%税率适用的收入区间下限由今年的2.5万澳元上涨到3万澳元，适用40%税率的收入区间下限由7.5万澳元上涨到8万澳元，适用45%税率的收入区间下限由15万澳元上涨到18万澳元。这些修改措施显示无论处在哪个税率水平，，应缴纳的税额都减少了。澳洲CPA协会的资深税收顾问艾迪森(Garry Addison)表示，减税加上扣除就像双面刃一样有效，他说：“降低税率当然是一件好事，但如果你有费用要扣除，在高税率时扣比在低税率时扣能使你获得更多优惠。”

减税还可能使工资组合的好处降低，很多人的工资组合中包括公司代付车费等福利。在这些计划中，雇员通过降低实际工资以换取这些福利，雇主对这部分福利要代替雇员按其所适用的最高税率缴税。如果雇员薪金处于最高税率，这些福利还是合算的；如果雇员薪金只涉及30%至40%税率，那么牺牲工资换取福利就不是一个好办法了，因为福利部分雇主要按46.5%纳税。由于减税使最高税率的适用区间下限不断提高，越来越少的纳税人适用于最高税率。政府估计现在只有约2%的纳税人适用于最高税率。另外一些项目例如笔记本电脑和手提电话是抵税项目，所以牺牲工资换取这些福利还是可行的，对于其它形式的一些福利也有税收优惠。

退休公积金已成为越来越吸引人的投资项目了，随着政府不断简化退休金规定，它已经成为一个避税天堂，尤其是那些快要退休的人。将税前工资投入退休公积金是一个很好的税收筹划策略，收入仅按15%征税，否则高收入者对于这部分收入可能需要按45%缴税。超过60岁以后从公积金中取钱都是免税的，55-60岁之间若支取公积金需征税15%，但由于退休公积金不到55岁是不能碰的，所以也不是对每个人都适用。

夫妻共同拥有的资产可以将资产转入适用低税率的一方，资产持有超过1年仅按照一半的税率征税，所以持有资产比进行常规交易更具税收优惠。但是，由于投资需要考虑很多因素例如风险和投资收益等，税收因素仅是其中一个因素。

lyn

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David_hu

虽然用不到，但谢谢楼主的分享

kermit

Thanks a lot!

chubbycat

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sun_tina

非常感谢
请问tax pack什么时候可以拿？

chubbycat

anyone can answer?  

liyanda2001