给老婆发工资

kingking

搭车问：
我一个人工作，老婆全职带孩子做家务，有任何合理避税的方式吗？ 每年钱都不够花，还要交不少税，肉痛。

我之前也是有听说丈夫给全职太太开工资来避税，貌似不可行？

MICHELLE07

kingking 发表于 13-1-2014 14:02

                               
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搭车问：
我一个人工作，老婆全职带孩子做家务，有任何合理避税的方式吗？ 每年钱都不够花，还要交不少税 ...

基本没有。

如果钱不够花，给配偶交SUPER避税也不现实。

如果你是CONTRACTOR / 有BUSINESS，则有可能。

FAMILY TAX BENEFIT A 和 B应该可以缓解一下经济情况。

滚滚雷声

把这个老坑重新翻一下。

看了大家的讨论， 就是说：
（1）工薪族的老公给全职主妇太太用税后收入交super，并不能达成避税效果，对不对？
        而且交到super里面的钱还要进一步扣掉15%的税。 所以实际上是亏大了。
（2） 同上家庭情况， 给老婆发工资也不是可行的避税办法。
（3） 如果是自营业的业主， 那么存在这种避税方法。
（4） 在（1）的背景下， 政府的所谓co-contribution也不适用， 因为妻子的super必须有至少10%来源于工资收入。
         以上理解是否正确？

最后问一个， 全职主妇交super在财务上有没有好处？ 如果有的话， 通常该怎么操作？

谢谢各位！

MICHELLE07

滚滚雷声 发表于 11-5-2015 14:00
把这个老坑重新翻一下。

看了大家的讨论， 就是说：

1）SUPER只扣税15%，比普通工资税低，还是能节税的。问题是如果很年轻，SUPER里的钱很多年都不能动，交进去就没必要了。
如果接近退休年龄就值得做，给自己多交也可以。

2）有外快的普通雇员，能扣抵扣关联方工资很严格的。只有工资就别想了。有abn的话，避税的选择还多一些。

3) 如果business的收入性质不是单纯靠个人劳务，不是deemed employee或者PSI，就是可行的。比如家庭生意，家庭投资收益，或者夫妻共同做contractor。

4）co-contribution是针对低收入的人。和没有收入不一样。

滚滚雷声

谢谢你的回复。

对于您的答复
（1）SUPER只扣税15%，比普通工资税低，还是能节税的。
我的理解是如果帮全职主妇交super， 这钱是从税后收入里面出的话， 等于税后的这部分收入又被多征了一道15%的税，不知道这个理解对不对？
或者这部分super的税可以在年末报税的时候按照15%的税率申报， 从而申请一部分退税？

MICHELLE07

滚滚雷声 发表于 11-5-2015 14:35
谢谢你的回复。

对于您的答复

哦，没仔细看你33楼的提问，  “（1）工薪族的老公给全职主妇太太用税后收入交super ” 这个问法不对。帮配偶交super只要不超cap，是税前列支的。

滚滚雷声

MICHELLE07 发表于 11-5-2015 14:41
哦，没仔细看你33楼的提问，  “（1）工薪族的老公给全职主妇太太用税后收入交super ” 这个问法不对。帮 ...

那就是说， 可以先用税后收入交? 然后在税务申报的时候申请退税？
我想不出怎么可以用税前收入直接转到配偶的super账户上去。

MICHELLE07

滚滚雷声 发表于 11-5-2015 15:00
那就是说， 可以先用税后收入交? 然后在税务申报的时候申请退税？
我想不出怎么可以用税前收入直接转到 ...

另外一个帖里写得比较详细，实际上还是有用税后收入为配偶交super,从而取得offset的做法，不过金额比较少，不是这个帖的重点。 关于用税前收入为配偶交super,   其实是Contributions splitting，需要提交申请，报税时claim contribution deduction
https://www.ato.gov.au/forms/contributions-splitting/


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关于配偶Super contribution

1. 以税后收入为配偶缴纳SUPER（须符合配偶Non-concessional contribution CAP），每一元政府补贴18％，直到每年＄540（交＄3000），配偶的收入必须低于＄13, 800，年龄必须低于65岁，若在工作，低于70岁。

2. 另一种做法是和配偶共享税前CONTRIBUTION，即以税前收入为配偶缴纳SUPER，最高为25000*0.85＝21250（配偶可获得的SUPER金额上限），可以在财年结束SUPER完税后再交。配偶必须低于55岁，或者低于65岁，还在继续工作。
这种做法就相当于一个人交两份，上限是25000*2(税前)，可以抵税，配偶有年龄和收入要求。
https://www.moneysmart.gov.au/su ... super-contributions

滚滚雷声

谢谢！ 回去研究一下。

另外你上面提到的两种方式， 第一种的话配偶可以没有工作（无收入），第二种的话必须有工作（和收入）并且低于一定限制， 是不是？

MICHELLE07

滚滚雷声 发表于 11-5-2015 16:22
谢谢！ 回去研究一下。

另外你上面提到的两种方式， 第一种的话配偶可以没有工作（无收入），第二种的话 ...

关于第二种，我上传了ATO的申请表，你看一下，主要是年龄要求，其次是super奉献的来源和分配，有一些实例可以看看。
一般都是财年结束后，ATO批准后由super fund操作。super fund没有强制义务提供这项服务。

滚滚雷声

昨天研究了一下这个材料，我的理解是如果某人每年可以缴纳的super超过了25000AUD，并且配偶一方无收入（自然也没有Super）的话， 为配偶缴super在税务上是有利的。
如果双方年度super总和低于25000，那么还不如只维持一个super账号以降低管理费用。
不知道这样想你以为如何？

单人年度Super如果要高于25000， 即使按照10%来算，年薪也要25万了。 除非自己大量追缴super， 否则符合这个条件的人恐怕没有多少。

MICHELLE07

滚滚雷声 发表于 12-5-2015 16:19
昨天研究了一下这个材料，我的理解是如果某人每年可以缴纳的super超过了25000AUD，并且配偶一方无收入（自 ...

和配偶contribution splitting的话，是双倍cap, 最高可达50000。主要是针对那些compulsory部分和salary sacrifice 合起来超25000，就可以转给收入较低的配偶，不浪费cap


你说的对，如果不超过25000，配偶本来没有super 的话，是没有必要转给配偶，维持一个账户就行了。
但还是可以给配偶支付一小部分，取得offset，这个是奖励性质的。

收入超过10-15万的人，年龄接近55-60岁，个人追缴就很普遍了，很容易超25000的（我记得政府有一项提议将这个税前super奉献额度提高到3万，不知道通过了没有）
https://www.ato.gov.au/uploadedF ... bution%20limits.pdf
个人奉献1万，可节税大约2000多，而且super的回报也不错。

滚滚雷声

MICHELLE07 发表于 12-5-2015 16:43
和配偶contribution splitting的话，是双倍cap, 最高可达50000。主要是针对那些compulsory部分和salary s ...

你说的比我说的严密的多。话说我们这个年纪， 手里的钱只愁不够用， 还真没有追缴super的心情。

有关offset的事情， 刚刚查了一下。 结果大致是这样的：
用税后收入给配偶缴纳super, 最高可以申请3000AUD对应的tax offset, 比例是18%， 即540AUD。
如果这笔钱（税后金额）对应的税前收入， 大约3830AUD， 用作追缴自己的Super的话， 税率按照15%计算，缴入Super的钱约为3250。相比用税后收入缴纳3000AUD, 大约少了3540-3250=290。
不过计算纯收益的时候还要考虑增加一个Super账号的的年间管理费是多少的问题。假如增加一个配偶的super账号的年度管理费超过290的话， 就没有收益了。

不知道用税前收入给配偶缴纳Super可否申请offset?

MICHELLE07

滚滚雷声 发表于 12-5-2015 17:03
你说的比我说的严密的多。话说我们这个年纪， 手里的钱只愁不够用， 还真没有追缴super的心情。

有 ...

是啊，我们还早。

你的数字举例比较复杂   其实18%就是一个针对普通档收入，和税前收入奉献配偶super，节省金额持平的比例。

37000-80000收入的人，税率32.50% ， 如果缴纳super,可以节税 32.5%-15%=17.5%， 和用税后收入取得offset，不考虑medicare levy和总金额上限的话，得到的好处几乎一样。

收入过8万的走contribution splitting 更节省。
收入低于37000，同时只奉献小金额的话，更适合走offset路线。

你举例的思路其实没错，就是3000对应税前3830怎么来的？还有你比较的是到手金额，我觉得比较节省额更简单点。

“不知道用税前收入给配偶缴纳Super可否申请offset? ” 不能。报税时，你据实申报为配偶（符合条件）交了多少super, 然后etax就自动计算offset， 缴纳款不会含在你的税前deduction里,

滚滚雷声

我算错了税率。网上查到一个资料大约是税前7万，缴税1万5左右。除了一下结论是税率22%左右。 但是这样算是错误的。