请教一下配股相关的税

tristone

年末公司发给我一些公司股，就是那种公司代管一段时间，然后才给个人的股票。数量不多，聊胜于无吧。最近又通知说可以配股，按照我的持股数量也就能配几百刀，价钱有些优惠。但是这次没说会需要交多少税，据说是因为根据个人情况不同比较复杂。

想请教一下懂行的，在OZ这种情况下会有哪些税（好像基本上就是CGT）？大概多少？谢谢！

MICHELLE07

你问得太好了，正是我要学习的

MICHELLE07

E－TAX里第12项就是关于Employee share schemes
12 - Employee share schemes 2013
This question is about discounts on 'employee share scheme interests' (ESS interests) that you received under an employee share scheme. ESS interests are:
shares
stapled securities (provided at least one of the stapled interests is a share in a company)
rights to acquire shares and stapled securities.
http://www.ato.gov.au/Individual ... oyee-share-schemes/

我不明白为什么要交CGT

而且，在你持有公司股票尚未兑现前，我觉得没有税务义务。

如果你处理公司配送的股票或者没有执行配送而直接把那权利卖出，取得了净利(要考虑你的取得成本)的话，这笔净利归入总收入一并纳税.
税率取决于你在哪一档。

tristone

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 15:24

                               
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E－TAX里第12项就是关于Employee share schemes
12 - Employee share schemes 2013
This question is ab ...

我不是指的公司送给我的股票，而是由于公司送给我的股票而导致我可以用优惠价配股。其实这部分也就几百刀，没多少赚头。

公司送的内部股(deferred shares)是存在一个信托账户下，直到三年到期（vest）以后才能自由操作。在这之前可以获得股息和红利，我估计这部分要纳税。而且这部分公司已经明确列出了三年到期后需要付多少税款(46.5%， OMG！)。

但是配股的部分首先是要自己出钱，等于在市场里买股票。然后到手后可以自由操作（废话，自己出的钱啊）。由于比市场价低，所以有赚钱的可能。理论上只要book build完成（几天时间），就知道到底是赔了还是赚了。现在就是不知道这种情况交的税和平时工资的税有啥差别以及该怎么交/申报。因为CGT好像和个人收入税很不一样。

公司给的通知里面给出了另一个选项：不参与配股。不参与的话属于你的那部分会拿到市场里去卖，然后如果盈利的话扣除税金和费用以后余额返还。有时候感觉还是这样少折腾，不过也想趁这个机会了解一下OZ的税收法律和政策。

MICHELLE07

tristone 发表于 19-8-2013 15:34

                               
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我不是指的公司送给我的股票，而是由于公司送给我的股票而导致我可以用优惠价配股。其实这部分也就几百 ...

股息和红利简单，直接申报就是了。but why 46.5%? because under a trust?
是否可以报税时退回来？

如果你参与配股，不就是买入股票吗？股票卖出之后, 到底是赔了还是赚了, 不就适用于第12项吗？

如果你不参与配股，公司给你的那个OPTION，你可以处理掉那个权利，然后取得收入，也是第12项里的一种情况。

公司送给你的那些股票，三年后可以自由操作，如果卖出，连取得成本都没有。


其实就算是CGT，结果也差不多，CGT无非也是并入收入一起征税。

MICHELLE07

@ayuanx 你能帮助理解一下吗？谢谢！最近没有精力查资料，有点晕

tristone

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 15:43

                               
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股息和红利简单，直接申报就是了。but why 46.5%? because under a trust?
是否可以报税时退回来？
...

如你后面说的，这部分确实没有取得成本，所以税比较高是合理的。问题是比奖金还要高。。。而且三年后究竟是卖还是不卖呢？如果不卖，等于没有进账反而要付一大笔税金。所以接受这个内部股的时候还有一个通行的做法————vest延期。如果不是因为交税的原因，谁会想属于自己的东西到不了自己手里呢？

公司的手册里面列出了世界其他地方的此类税额，OZ确实是最高的，下面是英国42%，然后南非30%多，下面新加坡20%，最低香港15%。当然不会退的，因为这部分税款要从口袋里掏出去————除非你放弃那些股票。

MICHELLE07

tristone 发表于 19-8-2013 16:12

                               
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如你后面说的，这部分确实没有取得成本，所以税比较高是合理的。问题是比奖金还要高。。。而且三年后究 ...

难道和FBT似的？目前我只看到在员工没有提供TFN的情况下他们才WITH46.5％。
我还是觉得这46.5％和TRUST有关

无论如何，你即时买出的话，交完税还能到手53.5％
否则不办vest延期的话，得先倒帖（交税），才能取得那些股票。
跟某些国家征遗产税似的。。。东西没到手先交钱
不过澳洲对赠与和遗产都没有税的嘛，这个员工股票这么高的税吗？又不是FBT。。。

tristone

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 16:52

                               
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难道和FBT似的？目前我只看到在员工没有提供TFN的情况下他们才WITH46.5％。
我还是觉得这46.5％和TRUST有 ...

公司手册里的具体解释。股价和数目只是举例用。

ayuanx

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 15:45

                               
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@ayuanx 你能帮助理解一下吗？谢谢！最近没有精力查资料，有点晕

这和 Trust 之类没关系的，显然楼主没看懂，如果对世界各国税法税率略有了解的话就明白了

谨慎地表示楼主说的 46.5% 并没什么特殊的，是个Place Holder，用来做例子的，其实就是澳洲的最高税率（45% + 1.5%）

再比如楼主说的 Singapore 20%，Hong Kong 15%，其实也正好是那些国家的对应最高税率罢了

你是 Trust 也好，Share 也罢，实际税率要看最后你的年收入的，那个表里的就是用来做个例子而已

（PS：楼主还觉得我对中国税率认识不充分吗？ ）

浮云云艾米莉

股票没兑现没红利的时候不要加税的啊

兑现了以后加税跟income一样看总收入的

我也觉得是楼主没看清楚

MICHELLE07

EmilyS 发表于 19-8-2013 20:44

                               
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股票没兑现没红利的时候不要加税的啊

兑现了以后加税跟income一样看总收入的

楼主提供的这个话题挺好的。不知道他能不能来确认一下。
我看到资料盒说是交CGT
不过CGT和other income一样，没有单独税率，统一计算，结果是一样的，
EmilyS, 你说呢？

浮云云艾米莉

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 21:22
楼主提供的这个话题挺好的。不知道他能不能来确认一下。
我看到资料盒说是交CGT
不过CGT和other income ...

股票是像投资房一样交cgt的, 我个人理解是cgt是决定了股票要加税的部分，就是gain的那部分。在gain的那部分上要加%，这个threshold跟income一起决定

如果是外国股票要看有没有跟澳洲的treaty. 没有的话就加两次税，有treaty只要在澳洲加一次税

MICHELLE07

EmilyS 发表于 19-8-2013 21:34

                               
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股票是像投资房一样交cgt的, 我个人理解是cgt是决定了股票要加税的部分，就是gain的那部分。在gain的那部 ...

普通股票没有疑问，就是适用CGT.
关键是公司内部股票，期权等是一种特殊情况，ESS（employee share scheme)是单独对待的.

MICHELLE07

关于TRUST, 如何交税，要看情况，有这么一句：

Where the trust accumulates net trust income, as the trustee you are assessed on that accumulated income at the highest individual marginal rate.

所以，个人觉得，46.5%是有可能的。

另外， trust withheld的税个人报税时退回来也是可能的。

还有，我怀疑以后这46.5%要变到47%了，因为medicare levy 从2013年7月1日起提高到2%了！

浮云云艾米莉

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 21:39
普通股票没有疑问，就是适用CGT.
关键是公司内部股票，期权等是一种特殊情况，ESS（employee share sche ...

我以为一样的。。。原来是不一样的。。。

那就没办法了。我的知识都是从生活经验产生的。。。等哪天我在上市公司干活分到股票了再研究这个问题吧。。。

MICHELLE07

EmilyS 发表于 19-8-2013 21:43

                               
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我以为一样的。。。原来是不一样的。。。

那就没办法了。我的知识都是从生活经验产生的。。。等哪天我 ...

我们公司那点业务也不复杂，实践积累大大地不够。
所以同学们提出问题就是学习的好机会了！

浮云云艾米莉

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 21:41
关于TRUST, 如何交税，要看情况，有这么一句：

Where the trust accumulates net trust income, as the  ...

但是不对啊。楼主不是trustee. 楼主只是beneficiary

公司是trustee

MICHELLE07

EmilyS 发表于 19-8-2013 21:43

                               
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我以为一样的。。。原来是不一样的。。。

那就没办法了。我的知识都是从生活经验产生的。。。等哪天我 ...

唉，又看了一下，原来这个ESS有自己的一套规定（比如免除$1000），所以在etax里单独申报，
所以是先套用ESS的规定，再套用CGT的规定，比如还有50%免除什么的，最后统一纳税。

总之税率就是marginal rate

浮云云艾米莉

MICHELLE07 发表于 19-8-2013 22:08
唉，又看了一下，原来这个ESS有自己的一套规定（比如免除$1000），所以在etax里单独申报，
所以是先套用 ...

赞。我再欠着。手机党明晚加分。

刚到家不高兴开电脑了

周星星1832

EmilyS 发表于 19-8-2013 22:59

                               
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赞。我再欠着。手机党明晚加分。

刚到家不高兴开电脑了

哥也是手机党哦
可是哥照加分哦

周星星1832

周星星1832 发表于 20-8-2013 00:48

                               
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哥也是手机党哦
可是哥照加分哦

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MICHELLE07

@webster
谢谢你支持和关心我。
我只是瞎学学，没什么新打算。