国际调查记者同盟（International Consortium of Investigative Journalists？）将从周二起公布莫萨克·冯塞卡律师事务所的客户名单，参与这次行动的《澳洲金融评论报》，也将从周二上午开始，在其网站上提供该律所澳洲客户名单的检索。据该报报道，在所有已确认的澳洲名单中，中国投资者占了五分之一以上。
该公司的客户包括李嘉诚，尽管坐拥311亿美元的惊人财富，但他还是与澳洲税务局（Australian Tax Office）为3.96亿澳元的税款抗争到底；郭炳江（Thomas Kwok）和郭炳联（Raymond Kwok）兄弟，他们的香港地产王国（包括威信停车场和澳洲的威信保安公司）价值147亿美元；许家印，他的恒大地产集团价值98亿美元；以及中国亿万富翁梁光伟，他曾是中国人民解放军的工程兵士兵，现在是国家支持的科技企业华强集团的董事长，最近刚刚斥资6400万澳元在澳洲情报机构的新总部旁买下了一块地皮。
重要的是，要认识到，仅仅只是出现在名单上，并不意味着他们有不当行为或者避税。名单中也包括许多守法商人。
这些文件最初由德国报纸《南德意志报》取得，表明在2014年，郭炳江因贿赂罪被判处五年徒刑时，莫萨克·冯塞卡的合规司就命令英属维京群岛的工作人员在新的BVI控股公司的记录上作出“特殊指示”，这间公司是郭氏兄弟成立的，用于隐藏他们继续控制地产王国的事实。
该指示要求工作人员不要询问护照或其他细节，以确定这家新公司的业主（包括郭炳江的Winsome Sky Limited）是谁，尽管工作人员指出英属维京群岛的法律要求他们这么做。
“我们不会（着重号）要求确认公司主管的身份证件或企业标志（CI），除非遭到（英属维京群岛的监管人员的）专门调查。” 特殊指令写道。
“一旦我们接到专门调查，我们将被禁止通知客户，因为绝对不允许‘通风报信’。”合规司在这封电子邮件中，给这一段加上了下划线，以示强调。
当工作人员指出，姗姗来迟地索要护照信息本身，就会让郭氏兄弟的公司知道当局正在调查他们，合规司仅仅是重复了上述特殊指示。
这并不是莫萨克·冯塞卡律所的合规司反应迟钝的唯一案例。去年3月3日，前财相霍奇曾经披露，澳洲政府正在考虑对许家印斥资3900万元，违法购置雪梨海滨豪宅Villa Del Mare一事提出刑事指控，并勒令他在90天内出售。
但直到3月27日，莫萨克·冯塞卡的合规司还指出，许家印曾在2008年到2013年间担任中国政协委员，因此是一名政坛公众人物，需要加强尽职调查。
许家印向莫萨克·冯塞卡提供了其离岸帝国的两份组织结构。一份比较简单的版本显示他100%持有离岸资产，但更加详细的第二份图表则显示，他在雪梨Point Piper的豪宅是由他的香港上市公司恒大地产集团有限公司购买的。许家印持有该公司61.8%的股权，还有21.27%的股权由公众投资者持有，省下的5.95%由美林（Merrill Lynch）旗下的一家子公司持有。
这让人不禁要问，许家印购买这栋豪宅的钱是从哪里来的？是否来自上市公司的资金？
