澳洲常用税务小知识

资料盒 · 发表于 21-2-2011 17:46:09

对的，这也是我开贴子的原意。您的问题比较复杂，会涉及到国家之间的双重税收协定，和是否税务居民的界定。希望你有时间给我打个电话，我详细了解一下您的设想。

theluckyrocky · 发表于 23-2-2011 16:26:33

更正搂主

这一项并不需要有应税收入，只要符合FTB A 和有相关的花销都可以申请~~~

资料盒 · 发表于 24-2-2011 01:25:18

原帖由 theluckyrocky 于 23-2-2011 16:26 发表

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更正搂主

这一项并不需要有应税收入，只要符合FTB A 和有相关的花销都可以申请~~~

啊，是我表述得不够严谨。比如说假如你本财务年度不需要申报，仍然可以通过填写education tax refund claim (NAT 72621)取得。所以Education refund严格意思上不是退回来的“税”。我是想表达这个意思。

非常感谢

yue-ming · 发表于 27-2-2011 11:01:05

你好，我有问题发短信给你了，有收到吗？

资料盒 · 发表于 27-2-2011 23:20:07

是關於那個生意的吧，已經回您了，晚了回複，請見諒。

十万个为什么 · 发表于 19-3-2011 11:21:22

需要了解的东西还是挺多的
顶一下吧

nighteyes · 发表于 25-3-2011 14:07:48

你好！看了你很多帖子，你真是个大好人，受益菲浅。我也有二个问题想请教：
1、我在国内有房子出租，收入要在澳洲报税，但是已经在国内交过9％的宗合税（营业税加上个人所得税），是不是在澳洲交差价部分？但是我国内拿到的税务发票没有注明多少营业税、多少个人所得税，是不是可以抵9％，只要交余下的6％？
2、每年要回国1、2次，顺带处理出租房、签约收租金，那么回国的旅费是不是可以在租金收入里面抵扣？可以抵扣多少？

谢谢你！

资料盒 · 发表于 26-3-2011 21:40:13

1、我在国内有房子出租，收入要在澳洲报税，但是已经在国内交过9％的宗合税（营业税加上个人所得税），是不是在澳洲交差价部分？但是我国内拿到的税务发票没有注明多少营业税、多少个人所得税，是不是可以抵9％，只要交余下的6％？

中国国内税务局给你的，应该是通用发票，上面按综合税率征收的，所以你看不到具体税种和金额（不至营业税和个人所得税的，应该还有城建税和教育费附加）。澳洲税务局是不知道这些东西的，只要是中国国内税务机关已经交过税，是可以在澳洲取得CREDIT, 这个是金额上的credit，和%是没有关系的，所以不能说这交6%。（因为两个国家算税的基数是不一样的）。正确的方法，应该是将您国内房租收入，扣除所有可扣除项目后，并入你年终indivicual income tax return, 而用中国的通用发票作为credit的依据。

2、每年要回国1、2次，顺带处理出租房、签约收租金，那么回国的旅费是不是可以在租金收入里面抵扣？可以抵扣多少？
ato 有tax ruling关于这个扣除，是按照你处理出租房的时间，按时间划分。比如你回去中国3天，处理出租房是1天，其他两天探亲访友了，就只能扣除1/3.

中国出租房的税收处理比较有技巧，有兴趣可以继续探讨。

panda57 · 发表于 27-3-2011 00:36:50

帮顶，毕竟新到的TX也需要学习，所以帮顶啦...

xiaojia · 发表于 1-4-2011 19:08:12

留个脚印，

ubuntuhk · 发表于 3-4-2011 08:12:07

非常棒的分享帖，赞资料盒

资料盒 · 发表于 3-4-2011 22:42:38

谢谢斑竹，您的头衔太多了，仰慕一下。。。。

ubuntuhk · 发表于 4-4-2011 05:34:42

资料盒，谢谢你给大家分享这么多税务经验。

我也有个问题想请教，是关于我自己的情况，我2009年4月短登10天后回香港(期间申请了我的澳洲税号），2011年1月底，陪家里大小LD长登，为小领导申请了牛奶金，同时也申报了自己的海外收入（LD没有收入，主要是我的香港收入）。

我2月中又回香港处理一些事务，估计要2011年7月才能长登，这种情况下，我算是澳洲的2010-2011年度的税务居民吗（PS，我在Cenrelink和银行账户目前留的都是澳洲的地址），我的香港收入是否需要缴税（香港收入会缴纳香港税）？

我看到你提到评判澳洲税务居民有两个标准（居住时间满183天和居住地址），是要同时满足才算呢？还是只要有其中一项满足就算了？

资料盒 · 发表于 5-4-2011 23:11:20

Hi, Generally, ATO will consider you to be an Australian resident for tax purposes if you
1. have always lived in Australia or you have come to Australia to live
2. have been in Australia for more than half of the income year and for most of the time you have been in the one job and living in the same place,(unless your usual home is overseas and you do not intend to live in Australia – for example, you are a working holiday maker), or
3. are an overseas student enrolled in a course of study for more than six months duration.
In your case, it depends on whether you have any interest from Australia before Jan 2011, i.e. investment property. If answere is yes, ATO might consider you are Australian resident for whole year. Otherwise, ATO might consider all of you are Australian resident from Jan 2011. Because your wife and baby will live in Australia, it is possible that you will be deemed as resident for tax purpose.

Please make it clear if you are part year resident, it doesn't mean you must to lodge tax return. there is a online test from ATO website for your reference.

http://calculators.ato.gov.au/sc ... dge10.xr4&go=ok

lisun · 发表于 7-4-2011 14:04:22

08年底得的签证，09年短登了5天并且申请了税号，后来回国继续上班至今，没有澳洲收入，也没报过税，打算2012长凳，感觉不属于澳洲税务居民。请教楼主，像这样的情况，需要报税吗？之前的需要补报吗？谢谢！09

[ 本帖最后由 lisun 于 7-4-2011 14:30 编辑 ]

资料盒 · 发表于 7-4-2011 15:54:51

It depends. If your are earning income from Australia without tax withheld, you should. that is just one of examples.

lisun · 发表于 7-4-2011 23:12:35

原帖由 资料盒 于 7-4-2011 14:54 发表

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It depends. If your are earning income from Australia without tax withheld, you should. that is just one of examples.

谢谢，想继续问一下澳洲没有任何收入来源，在长登之前，是不是就不用报税？

资料盒 · 发表于 7-4-2011 23:41:27

原帖由 lisun 于 7-4-2011 22:12 发表

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谢谢，想继续问一下澳洲没有任何收入来源，在长登之前，是不是就不用报税？

Yes, you don't need to lodge tax return if your family isn't living in Aus.

nighteyes · 发表于 13-4-2011 00:58:59

原帖由 资料盒 于 26-3-2011 20:40 发表

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1、我在国内有房子出租，收入要在澳洲报税，但是已经在国内交过9％的宗合税（营业税加上个人所得税），是不是在澳洲交差价部分？但是我国内拿到的税务发票没有注明多少营业税、多少个人所得税，是不是可以抵9％，只要 ...

谢谢楼主指点，最近较忙，还没有及时看贴。
另有问题请教:
我们还不是拿的“PR”，应该说是“TR”吧，可以在澳洲居住、报税、工作，打算在澳洲长居。税号早申请好了。
最近太太回国看望父母去了，我算了算，如果她不及时回澳洲来的话，那么从她初次登陆澳洲到6月30日就不足183天了，不过即使及时回来，也不是连续的183天，
不知道会不会影响税务居民身份？

我也根据你的指点去税务网站测试是否税务居民，我选择回答是“移民”，电脑马上告诉我属于税务居民，压根没有问打算住多久，我都被搞胡涂了。
谢谢你，另外有关国内房租收入事宜，已经发站内信向你请教

资料盒 · 发表于 13-4-2011 23:22:26

如果你们已经在澳洲开始了新的生活，并“打算在澳长居”，那么你们就已经成为澳洲的税务居民了。我之前谈到的183天只是其中的一个测试条件。国内出租房的问题，每个人的情况有点不一样。有的客户想增加他报表上的收入，有的想减少，目的不一样呢。要结合到个人的情况，才能谈出个大概。需要大家注意的是，国内的租金收入属于Foreign source income (Item 20) instead of Rent (Item 21). Don't confuse.....

zrsy · 发表于 16-4-2011 15:51:38

楼主你好，我想问一下我现在每天乘火车转公交去上班，买的是MyMulti2的$48的周票，这个交通费用可以有退税吗，谢谢

资料盒 · 发表于 16-4-2011 23:50:04

sorry, you can't claim this travel expense because it is your private expense which does not generate your taxable income. However, you can claim any travel expenses incurred between your work place A to work place B if you didn't get any reimbursement from your employer.

guoguo2002 · 发表于 18-4-2011 15:37:58

楼主，想请教一个问题。我是去年11月登陆澳洲的，之前我在澳洲银行有存款，银行每月均扣了10%的利息税，登录澳洲后，我申请了税号报给银行，就没有代扣税了。我想问下，在11财年报税的时候，我该从什么时间开始报呢？2010年7月1日还是2011年11月我登陆后？谢谢!

资料盒 · 发表于 20-4-2011 00:42:35

您在11月之前不属于澳洲税务居民，没有提供税号，因此扣了10%withholding tax. 你可以仅申报11月以后的收入，但需要注意的是，您只可以享受6000/12*8的免税额度。因为你不作为全年的税务居民。这点在你个人所得税申报上上A2项目显示出來。

Levorotation · 发表于 25-4-2011 15:55:55

我有一个个人所得税的问题想请教一下。我的VISA是457的work permit，在公司给我的合同中除了annual base的工资，还有一项单独列出的LAFHA Accommodation的钱，我想问一下这部分叫LAFHA的钱需要交税吗？
另外，根据你的帖子，个调税是一年交一次，还是和国内一样每个月都要交，然后7月1日看你在过去的一年中交的税需要另外交税还是可以退税？
谢谢！

资料盒 · 发表于 26-4-2011 22:45:11

The taxation of allowances will depend on their nature. Allowances paid to compensate an employee who is living-away-from-home for the additional costs of living-away-from-home are generally taxed as LAFHA fringe benefits. Your employer will pay FBT instead of you.

All other allowances, including allowances paid to employees who have relocated, are generally taxed under the PAYG regime. You have to lodge your individual income tax return if you want to claim tax refund.

资料盒 · 发表于 26-4-2011 22:53:54

老鼠爱上猫 · 发表于 26-4-2011 23:14:57

好帖帮顶。

棉花糖糖 · 发表于 27-4-2011 13:00:50

请问楼主, 公司给员工统一买的商业保险,可以抵税吗? 就像个人买私保那样的.

资料盒 · 发表于 27-4-2011 16:32:04

我猜你问的是个人能否抵税，对嘛？这要看这种商业保险的投保原因，谁承担费用，受益人和条款。如果仅仅是你公司帮你买商业保险，你没有掏钱，受益人是你或你的亲人，这就形成了Reportable fringe benefit (work cover除外). 公司会承担这部分的税款，你无须干任何事情。你既然没有掏钱，也自然没有抵扣了。不仅如此，RFB 还会影响您的Adjusted Taxable income，可能对你的福利有所影响。

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